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月末哪些科目需要结转(月末需要结转的会计科目有哪些)

导读 大家好,小房来为大家解答以上的问题。月末哪些科目需要结转,月末需要结转的会计科目有哪些这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!1

大家好,小房来为大家解答以上的问题。月末哪些科目需要结转,月末需要结转的会计科目有哪些这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、月末一般要结转哪些科目    一、月末结转分录:  收入的结转  借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入  贷:本年利润  2、期间费用的结转  借:本年利润  贷:管理费用、营业费用、财务费用  3、成本、支出的结转  借:本年利润  贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出  4、税金的结转  借:本年利润  贷:主营业务税金及附加 所得税  二、年末结转分录  利润亏损结转  借:利润分配--未分配利润  贷:本年利润  2、利润盈利的结转  借:本年利润  贷:利润分配--未分配利润    月末会计的结转分录    一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费  按工资总额14%提取职工福利费 ;  借:管理费用--福利费  贷:应付福利费  2、按工资总额1.5%提取职工教育费  借:管理费用--职工教育费  贷:应付职工薪酬  3、按工资总额2%提取工会经费  借:管理费用--工会经费  贷:应付职工薪酬  二、提固定资产折旧  借:管理费用--折旧费  贷:累计折旧  三、摊销费用  借:管理费用(或营业费用等)  贷:待摊费用(或长期待摊费用)  四、计提税金  借:营业税金及附加  贷:应交税金--营业税  --城建税  --教育费附加  五、结转各种收入  结转主营业务收入  借:主营业务收入  贷:本年利润  2、结转其他业务收入  借:其他业务收入  贷:本年利润  3、结转营业外收入  借:营业外收入  贷:本年利润  六、结转成本、支出、税金  结转成本  借:本年利润 -  贷:主营业务成本  2、结转其他业务支出  借:本年利润  贷:其他业务支出  3、结转营业外支出  借:本年利润  贷:营业外支出  4、结转税金  借:本年利润  贷:主营业务税金及附加  七、结转各项费用  结转管理费用  借:本年利润  贷:管理费用  2、结转财务费用  借:本年利润  贷:财务费用  3、结转销售费用  借:本年利润 .  贷:销售费用  八、季度计提所得税  提取时  借:所得税费用  贷:应交税金--所得税  2、结转所得税  借:本年利润  贷:所得税费用  3、上缴所得税  借:所得税费用  贷:银行存款或现金。

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